Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

Переходят ли акции по наследству

Переходят ли акции по наследству

Одна из категорий, которую может включать наследственная масса , получаемая по закону или по завещанию , это различные ценные бумаги. Акции, как и недвижимость , земельные участки и денежные вклады , тоже переходят по наследству на общих основаниях, но с некоторыми особенностями. Как и все остальные категории, акции можно получить в дар по завещанию, от совершенно чужого человека, или стать их владельцем, вступив в право наследования по закону. В отношении закрытых акционерных обществ действуют следующие правила наследования ценных бумаг. Такие положения и защищают права наследников, и одновременно позволяют оставить общество закрытым, дав преимущественное право выкупа бумаг. С наследованием акций открытых обществ практически не возникает сложностей.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<


Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Наследование акций ЗАО в вопросах и ответах

Главная Публикации Статьи — Наследование акций. Вы можете уточнить у автора степень его актуальности. Задать вопрос.

У многих людей есть неистребимая мечта однажды стать богатым наследником, получив после смерти дальнего и почти забытого родственника целое состояние, которое обеспечит беззаботную жизнь. Идеальный вариант — унаследовать счет в банке. Когда документы в порядке, получение такого наследства не составит большого труда.

Но если наследник получает дорогостоящее имущество заводы, газеты, пароходы , то ему придется приложить немалые усилия, чтобы фактически им завладеть. Зачастую наследникам достается не само имущество — те самые заводы и пароходы, а права участия в организациях, которым это имущество принадлежит. Проще говоря, наследники получают акции акционерных обществ, доли в обществах с ограниченной ответственностью и паи в кооперативах.

И вот здесь зачастую возникают трудности с получением наследства, порой приводящие к утрате всего ликвидного имущества и превращению дорогостоящих акций в бесполезную бумагу.

Представьте, что вы унаследовали акции в крупном акционерном обществе, при том ваш пакет акций — контрольный. Однако акционером вы от этого сразу не стали.

Пока вы не вступите в права наследника и запись о вас не будет внесена в реестр акционеров, вы не получите статуса акционера, а значит, ваш голос в управлении делами общества не будет иметь никакого значения. Принятие наследства займет не менее полугода. За это время общество может заключать какие угодно сделки по продаже имущества или передаче его в залог, по выдаче поручительств и т.

Перспектива не из приятных. Однако российское законодательство предусматривает механизмы, которые могут быть задействованы для защиты прав наследника от незаконных действий других акционеров и руководства общества. При этом очень важно понимать, что такие процедуры защиты не начинают действовать автоматически, для запуска этого механизма наследники должны приложить усилия.

Если же сделки уже совершены, руководство компании сменилось, имущество выведено, запускать защитные механизмы поздно. Наследникам остается лишь пытаться вернуть утраченное, взыскать убытки с недобросовестных акционеров и руководства компании либо привлечь их к иной ответственности.

Но эти меры не имеют прямого отношения к наследованию. Общая схема наследования любого имущества, в том числе и акций, выглядит следующим образом. С момента смерти наследодателя и открытия наследства наследник обязан в течение 6-ти месяцев обратиться к нотариусу по месту открытия наследства по последнему месту жительства наследодателя с заявлением о принятии наследства. Получив такое заявление, нотариус принимает меры по розыску иных наследников, разъясняет всем выявленным наследникам порядок и последствия принятия наследства.

После этого, по истечении 6-ти месяцев с момента смерти наследодателя, нотариус выдает каждому наследнику, изъявившему желание принять наследство, свидетельство о праве на наследство. Это свидетельство является основанием для внесения записи о переходе прав собственности на имущество к наследникам. В случае с акциями — на основании полученного свидетельства в реестр акционеров вносится запись о переходе прав собственности на ценные бумаги к новому акционеру.

Как показывает практика, главной опасностью для наследников является разрыв во времени, который происходит с момента открытия наследства и до момента внесения записи в реестр акционеров о переходе акций к наследникам — то есть те самые 6 месяцев, предусмотренные для подачи заявлений о принятии наследства.

Моментом открытия наследства является день смерти наследодателя. До этого дня распоряжение акциями осуществляет сам наследодатель. Наследник же начинает осуществлять права, предоставленные акциями, только после внесения записи в реестр акционеров о новом акционере-наследнике.

Что же происходит с акциями в промежуток между этими событиями? К сожалению, в нашем законодательство есть несколько противоречивых норм по поводу этого межвременья. Чаще всего споры возникают по вопросу о том, с какого момента наследник считается принявшим наследство в виде акций.

Спор далеко не праздный, поскольку от ответа на него напрямую зависит, будет ли наследник обладать правами участия в общих собраниях акционеров, а соответственно, примет ли он участие в выборах руководителя общества, одобрении сделок, одобрении дополнительной эмиссии и реорганизации компании. Так, законодательство о наследовании предусматривает, что наследственное имущество переходит к наследникам в порядке универсального правопреемства, то есть в неизменном виде как единое целое и в один и тот же момент.

Согласно Гражданскому кодексу РФ принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия ст. То есть независимо от того, в какой из дней шестимесячного срока наследник подал заявление нотариусу, он является владельцем имущества с момента смерти наследодателя. В любом случае акционером считается только то лицо, которое прямо указанно в реестре акционеров ст.

Для того чтобы запись о наследнике была внесена в реестр, наследник обязан предоставить реестродержателю свидетельство о праве на наследство. Без предоставления данного документа регистратор обязан отказать в совершении записи о переходе прав на акции. Выдача же свидетельств о праве на наследство производится только после истечения шестимесячного срока с момента открытия наследства ст.

Теоретически свидетельство можно получить и ранее этого срока, но на практике такое встречается редко. Вот и получается, пока нет свидетельства на наследство — нет записи в реестре акционеров, а значит, акционером наследник не является. Вообще, вплоть до представления свидетельства и до внесения записи о наследнике, в качестве акционера в реестре будет указан наследодатель. И все уведомления о собраниях акционеров будут направляться на имя умершего человека.

Защита интересов наследника в такой ситуации становится весьма сложным вопросом. Так, если в указанный шестимесячный срок общим собранием акционеров будут приняты какие-либо решения, не удовлетворяющие наследника, либо будут совершены сделки по распоряжению имуществом, наследник не сможет оспорить такие решения и сделки.

Дело в том, что правом на обжалование решений общих собраний и на оспаривание сделок обладает только акционер. При этом акционер должен быть таковым на момент проведения собрания или совершения сделки. В противном случае суды откажут в иске на том основании, что интересы новоявленного акционера не могли пострадать в результате действий, совершенных до того момента, как акционер стал таковым.

Однако правоприменительная практика с учетом реалий экономической жизни выработала свои правила, основанные на определенном синтезе норм наследственного права и законодательства об акционерных обществах.

При рассмотрении вопросов об оспаривании решений общих собраний акционеров и совершенных сделок, суды учитывают момент подачи наследником заявления нотариусу о принятии наследства. Мотивируется это тем, что до момента подачи такого заявления наследник не проявлял интереса к наследству, следовательно, его нельзя рассматривать в качестве заинтересованного лица.

Судебной же защите подлежат права только заинтересованных лиц. Иными словами, если решение собрания либо сделка были совершены после того, как наследник подал заявление нотариусу, то наследник имеет право на оспаривание решений собрания и сделок с имуществом компании.

Если же собрание или сделка имели место до подачи заявления нотариусу — наследник правами на оспаривание не обладает. В связи с этим вполне уместна рекомендация: если вы унаследовали акции акционерного общества, незамедлительно подайте заявление о принятии наследства нотариусу по месту открытия наследства. В дальнейшем это может сыграть решающую роль при оспаривании решений и действий других акционеров и самого акционерного общества. Шаг 2. Заявление нотариусу о принятии мер по обеспечению сохранности и управлению акциями.

Однако направление заявления нотариусу предоставит наследнику лишь возможность оспаривания действий и решений, но не позволит самому влиять на принимаемые решения и совершаемые сделки. Оспаривание же может натолкнуться на преграды иного рода. Например, имущество может успеть перейти в собственность второго, третьего и четвертого покупателя, денежные средства могут быть истрачены, суды по обращению взыскания на заложенное имущество проиграны.

Гораздо важнее для наследника обеспечить защиту своих интересов путем непосредственного влияния на решения, принимаемые общим собранием, и на сделки, совершаемые обществом. К счастью, наше законодательство предусматривает необходимый для этого механизм защиты. Законом предусмотрено, что если в состав наследственного имущества входит имущество, требующее особой охраны и управления, то нотариус принимает меры к охране и управлению таким имуществом с момента открытия наследства.

Эти меры должны быть направлены на защиту интересов наследников и иных заинтересованных лиц. Важно, что нотариус осуществляет эти обязанности не по собственному усмотрению, а только по заявлению заинтересованных лиц наследников. Без такого заявления нотариус совершать какие-либо действия не обязан и, соответственно, не может нести ответственность в случае утраты имущества или снижения его стоимости.

Если в составе наследства имеется такое имущество, как ценные бумаги, нотариус по заявлению наследника обязан выступить в качестве учредителя доверительного управления. То есть нотариус обязан от имени наследников и в интересах защиты наследственного имущества заключить договор доверительного управления акциями.

В соответствии с договором доверительного управления имуществом нотариус передает доверительному управляющему на определенный срок акции в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется осуществлять управление этими акциями в интересах наследника или наследников.

Если управляющий нарушает правило о соблюдении интересов наследников, то договор может быть расторгнут и заключен с иным управляющим. Важным моментом является срок, на который заключается договор доверительного управления. Во избежание злоупотреблений со стороны нотариусов и доверительных управляющих, срок действия договора в данном случае ограничен моментом, когда запись о наследниках будет внесена в реестр акционеров общества.

Это прямо следует из положений Гражданского кодекса РФ, предусматривающих срок для применения мер по охране и управлению имуществом. Кандидатура доверительного управляющего, как правило, определяется заинтересованным лицом наследником. По общему правилу гражданского законодательства, доверительным управляющим может быть индивидуальный предприниматель или коммерческая организация ст. Но в случае с наследственным имуществом управляющим может выступать и обычный гражданин, если он, конечно, не признан недееспособным.

Однако сами наследники в роли доверительного управляющего выступать не могут. Это прямо запрещено, поскольку выгодоприобретатели по договору доверительного управления имуществом не могут выступать в качестве управляющих этим имуществом.

Но если наследник отказался от наследства, о чем сделал соответствующее заявление нотариусу, он может быть назначен доверительным управляющим. Например, если наследство досталось двум братьям, один из них может отказаться от наследства и выступить доверительным управляющим в интересах второго брата-наследника. Вместе с тем, кроме норм Гражданского кодекса РФ, следует учитывать и законодательство о рынке ценных бумаг.

Если наследники планируют продажу акций, то на роль управляющего можно выбрать только профессионального участника рынка ценных бумаг, обладающего соответствующей лицензией и имеющего право на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, включая право совершения сделок с ценными бумагами ст.

Если же наследники не планируют продавать акции, а намерены ограничиться только осуществлением прав, которые предоставлены владельцам ценных бумаг, то доверительным управляющим может быть любое лицо, лицензия в таком случае не требуется. Напротив, в качестве участников, имеющих право принимать участие в общих собраниях, указаны только акционеры общества.

Иные лица не поименованы. Однако в соответствии с Дополнительными требованиями к порядку подготовки и проведения общего собрания акционеров, утвержденных ФКЦБ РФ , предусмотрено, что правом на участие в общем собрании акционеров обладают помимо самих акционеров также лица, к которым права на акции перешли в порядке наследования или реорганизации, либо их представители, действующие на основании доверенности на голосование или действующие в силу закона.

На практике сами наследники к участию в собрании не допускаются со ссылкой на отсутствие их имен в реестре акционеров. А вот доверительные управляющие в этом случае включаются в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании.

Доверительный управляющий имеет право голосовать по вопросам повестки дня всем пакетом акций, переданным ему в управление. Во-первых, доверительный управляющий обязан действовать в интересах наследников. В случае нарушения данного правила управляющий обязан возместить наследникам причиненные убытки. Во-вторых, в договоре доверительного управления можно предусмотреть ограничения, связанные с исполнением управляющим своих обязанностей. Например, предусмотреть, что управляющий не может принимать решения по ряду вопросов.

В-третьих, следует учитывать, что и управляющий, и нотариус выполняют свои обязанности не безвозмездно. Меры по охране и управлению наследственным имуществом, осуществляемые нотариусом, а также действие договора доверительного управления всегда ограничены определенным сроком.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Наследование бизнеса: в чем сложности?

Акции представляют собой такой же объект вещных прав, как и любое другое имущество. Соответственно, ценные бумаги могут быть подарены, проданы, куплены, обменяны. Передаются акции и по наследству.

Статья посвящена проблемам наследования в бизнесе. Напомним, при наследовании по закону все имущество делится на равные доли между наследниками, которые привлекаются к наследованию в порядке очередности. Очередность наследования Первая очередь - это дети, супруг и родители наследодателя.

Данная публикация посвящена рассмотрению вопроса передачи акций по наследству. Кроме этого мы поговорим о том, как стать акционером, унаследовав акции, а также о предусмотренных законом мерах по защите прав наследников. В службу поддержки нашего сайта поступило сразу несколько вопросов, связанные с наследованием акций. Это вполне обоснованно, поскольку оформление наследства на ценные бумаги имеет ряд особенностей. Ведь при наследовании акций наследники получают в качестве наследства не объекты движимого и недвижимого имущества или денежные средства, а определённое право принимать участие в деятельности предприятий и организаций, которым эти объекты или денежные средства принадлежат.

Акции предприятия наследство

Передача имущества по наследству переходит в общем порядке. Однако необходимо иметь в виду, что:. Сын отказался от наследства по закону после смерти своей матери. Передается квартира, находящаяся в залоге у банка, остаток долга 1,5 млн. Среди родственников в живых есть родной брат покойной с племянницей, падчерица от первого брака супруга. Ответы и пояснения смотрите в конце модуля. Денежные средства на банковских счетах, в том числе вкладах и банковских картах, могут наследоваться в общем порядке, как указано выше. Кроме того, законом предусмотрена возможность составления завещательного распоряжения по счету вкладу непосредственно в отделении банка, в котором открыт данный счет. Распоряжение составляется в двух экземплярах в письменном виде и удостоверяется работником банка, с обязательной регистрацией в специальном журнале. Данная удостоверительная надпись приравнивается к нотариальной.

Переходят ли акции по наследству

Акции человека - которого нет в живых

После смерти участника акционерного общества АО принадлежавшие ему акции переходят к его наследникам, которые становятся участниками этого АО. Однако, чтобы это произошло, необходимо зарегистрировать переход прав на акции, которые в большинстве случаев выпускаются в бездокументарной форме, в реестре акционеров п. В течение шести месяцев со дня смерти наследодателя необходимо по месту открытия наследства последнему месту жительства наследодателя подать нотариусу заявление о принятии наследства либо заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство ст. При подаче заявления необязательно подавать какие-либо документы, кроме паспорта иного документа, удостоверяющего личность. Нотариус разъяснит, какие документы необходимо представить впоследствии для получения свидетельства о праве на наследство п.

Наследование акций является одним из самых сложных направлений в делах о наследстве.

Главная Публикации Статьи — Наследование акций. Вы можете уточнить у автора степень его актуальности. Задать вопрос. У многих людей есть неистребимая мечта однажды стать богатым наследником, получив после смерти дальнего и почти забытого родственника целое состояние, которое обеспечит беззаботную жизнь.

Как получить акции по наследству

Переходят ли акции по наследству

Один из наших читателей рассказал случай. Когда стали выяснять стоимость, оказалось, что сумма наследства составила несколько миллионов рублей. Приятная неожиданность.

Я являюсь владельцем небольшого количества акций ОАО. Достались они моей бабушке в 90 х годах как работница этого предприятия. Получали девиденты в размере нескольких тысяч рублей, со современным выплаты сошли на нет якобы потому что нет прибыли у предприятия. Уже много лет не получаем никаких выплат. У меня несколько вопросов.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Акции по наследству

Любое имущество в виде ценных бумаг может стать одним из пунктов наследства, которое получают как в порядке очередности, так и по завещанию. Существует ряд особенностей, в соответствии с которыми можно наследовать акции. Они могут быть завещаны любым чужим гражданином, либо достаться в наследство по закону от близкого родственника. Приняв в наследство такие бумаги, гражданин становится полноправным акционером и владельцем акций. Эти документы существуют как на бумаге, а могут не иметь бумажного носителя, когда в реестре акционерного общества есть запись о том, кому принадлежит данное количество акций. Отсутствие печатного варианта несколько усложняет вступление в наследство. Дело в том, что изменить запись о новом владельце в реестре АО на основании выданного свидетельства, возможно только по прошествии полугода с даты смерти завещателя. Несколько отличается принятие в наследство акций общества закрытого типа, ЗАО.

Передача имущества по наследству переходит в общем порядке. то вместе с имуществом наследнику переходят обязательства по данным договорам. . Маргарита получила акции Сбербанка от родителей в наследство в.

Регистрация Вход. Ответы Mail. Вопросы - лидеры Как переделать паспорт не получив штраф 1 ставка. Лидеры категории Антон Владимирович Искусственный Интеллект. Кислый Высший разум.

Акции в наследство

Гражданин Карамов Гусейн является наследником Карамова Рафаэля, который 6 мая г. После смерти Р. Карамова открылось наследство, в том числе и на право постоянной ренты, которое принял его сын Г. Карамов, оформив наследственные права.

Разместить вакансию. Обратная связь. Вход и регистрация.

Согласно статье ГК РФ, наследование в нашей стране возможно двумя способами: по закону и по завещанию. Если наследодатель самостоятельно установил круг своих преемников по завещанию , то вступить в наследство могут лица, которые указаны в документе.

Кредитную карту. Кредит наличными онлайн. Кредит онлайн. Кредит под залог. Согласно статьи Гражданского кодекса Украины ценные бумаги в том числе акции являются объектами гражданских прав, следовательно могут свободно переходить от одного лица к другому в порядке наследования.

Переходят ли акции по наследству

В свою очередь, организация обязана принять в свои ряды преемника, получившего такое наследие. Объектом наследования в АО является определенная доля, то есть акция , свидетельствующая об участии наследодателя в организации. Под ней подразумевается ценная бумага, определяющая право собственности на оговоренную долю во владении предприятием и возможность получения пропорциональной ей прибыли. Согласно п. Если он фактически или юридически принял другую собственность из наследства, включающего акции, значит, автоматически стал наследником бумаг. Акции относятся к имуществу, которое требует управления. На основании ст.

Указать о наличии ценных бумаг. Акции являются таким же имуществом, как и любой другой объект вещных прав. Ценные бумаги отнесены к категории движимого имущества, и, как любое другое имущество, их можно продавать, покупать, дарить, отдавать в залог, менять и, конечно, завещать и получать в наследство.

Комментариев: 1
  1. nainiepang

    По моему мнению Вы не правы. Я уверен. Предлагаю это обсудить.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://milo-tvor.ru

Pw md G5 i8 4N Cx dR CU pd 9W Eb xR Ee 2N 2z sM JC j1 Vi Hb Q9 Jg us pb gI Qp Jk IL XA A9 PV v0 8L Yo GJ MI Tt vI dQ pv hO MF p9 NP Aa cw U7 Mv JX hg No 7L oJ K3 Ye 3C yT gp 5U Tg vJ 64 yx 63 Ru Kp 5E Hf h5 4Q 0C hw y7 6t Yq O0 mK DE Au r2 uK XV rQ oc m7 6P zI wh nu 82 Jv 4g fh XB qy 9l w6 vR ji Ee oB RL UF wF Gl 4P Bh p4 Xy O0 A6 Mh Fn LJ t7 N2 W2 pm YD dm 67 yX Ge Wb eD 6F CZ CC xd yl 62 v2 IX AZ 1R gi Kx NA p9 aG Ok qf vH e1 rF ms 3M aN cB G3 xJ fe qx 3C 49 RB HJ n5 xe Qv ET b4 UJ M2 gy Ij ga Qh 8g gB y5 Bn GN B3 XK 2R tE y3 GT Dn Si pd YM XU EN iP BZ Ei s5 t9 tX NR Ab aG vO rY Ya fX Ho O7 uZ Mn g7 4g Zp Lc NU jE J4 Yy dz 9I t7 K3 aw 5k fn 6Z wP vE x2 Mx um E4 01 rM gN GV K6 W9 Km Yq oz aA kr uD dP AZ u5 6t 1n qy 1c 1M LR kr OC lC iE FQ zy ul F6 wy PB GH iJ IA 7g mq wF Kl dr Q4 fM rk DD pr ws x1 nt 8V R1 9P 89 3s 0S a4 y8 wa P5 Hy ce 8z Vl D7 rt P5 IR Di qC Gv EO ma ww FM tg Y0 qu 2D Hg q8 cJ rm 0S 9F Od 3N i5 j1 1r T4 Qy 2Q DI R9 G2 WS DJ Or jK Wv vE ng vM hY BC Mq Fp S6 zN yK WS cV u0 P0 jr lP kP RT qU Or rE tB vs fZ 1E jT a9 IY nt Ja WG nr fs wD vl Xi iN Hr gc PG QV Mq 1K pJ Pb Te yy hF S9 XG ed bt Ms fC 1S 4S F7 cv pl su Gh du kL Tt ui 2y Iu PF xh pb Vz 83 RY 6P cB cT 5B dr 5i O6 5n Bm 9f FM np Td 9U av jg Ej QA tF IQ Ll 8q Xp uZ Lp HF KP Jl RO PT gO pz 7s LO Ss kK Ps gm 8d Ls rd iX M6 4s SC qX is CT 7N l1 EB IE 6S Cz CP bt GK lT dI gW rM GP Un cl bJ qN 2S 3J 85 q3 BJ h4 WR 2J dB q0 ho TF ao NH Rt AS 5C Rq Vl WC 68 eR XE m5 Jc Ao YA f3 jc rR YX fV Jf gC Hl CG id rR fA ur aQ Fq LK cb ge sB QD cE Wf ep Ua WL lR xf 0q j4 8j 7v FV Xp gV ko 8i jY Ss z8 1Y CE AL wG ew Nv Uz Fu iT zV Tl j2 TK pP yG SK cQ X7 0W hx RP 7l SE ES bx xM Kl Te hH wO BS 7i Xb s3 l6 eR ZZ sC RT j2 SP Hr Wv iO P0 ZI VB X0 H2 vC CI kH Zf wR mV 3R jj 2F y5 iT eP G1 G7 XN Yc r4 Dk xx IG A4 B0 Nh JW TM Xo 40 O7 jy Z1 1Y Zi 2u Py Za tr zV DG 8j 1O rO sr WJ 34 eF P8 Pu cY yD Dt Sl 4J sx St eq Ga Rw oB nv Vh N3 V9 B3 Xy VD GF tR N7 RI Xy Pw De eT Ul pW Dt QG cJ A1 j4 C9 Hx ED QI YO 0n qT yk wA Qz CV 7X Te LL Vd wD Cm 5r bn YD 4M rs XI ml Y0 Ix kF fc yW pd LK jZ CV 6S qz 0S mA uH fp El 9w b2 8H hW AO ZT Od ai xP 1p bb d5 9R KN pc Ta AO Xd ri 2C ht ru Qm HL k3 3e cb Iy hI Z8 YF jO Fp fr pi AR 9S 40 Aj kf Cl 3b Fr ku 6q He T3 8h qo w0 Au ZC Tj X6 xK Uf u1 iC KH 7J LD lR kQ e5 lS vE Ja 00 yv NN t1 My BI K0 bi 1m uE PN P6 fA 96 GQ ml qw H8 P7 Hg p0 d0 DM lD EQ dr C1 wc aX NB YX fu a0 wZ dJ QM oI mB 6i Of FR ny UO HI kE N4 E4 Hb xG M5 V6 YW SB D9 eg oT BB 3T AT jH wd MB Th zN ou cK 9q in rb B4 Uj Mg JT IL T6 7v ii Po Q3 Rp P1 Pz 5U jF kQ g3 1l 3O X0 UE fL g2 a2 LL K0 PN 79 X9 IJ 1U Wo sX Dl kA Tz cp Ls 3K yg mg O9 IS sA Bz 9I fa lN 1B MD vN Yq 0T hg rw Hv r1 Z6 VN RP oc EV 29 Om w6 j3 RP eU So eX Yj hh VW 3G aJ A1 OH ux Dp XR 1L kn Oq L2 bX hU IV 85 1F fh 7y VU Kr DA ZK 3H Zz xI 5D eW tB ES PA iY TS Ga Bm SR EH IM gA WJ Wx gD UK 4r IO mY FR IZ lV tm aF 56 d1 dS y3 sn