Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

Анализ финансового состояния предприятия угрозы банкротства

Анализ финансового состояния предприятия угрозы банкротства

Мы предполагаем, что вам понравилась эта презентация. Чтобы скачать ее, порекомендуйте, пожалуйста, эту презентацию своим друзьям в любой соц. Кнопочки находятся чуть ниже. Презентация была опубликована 2 года назад пользователем mirat hazin. Формирование системы индикаторов оценки угрозы банкротства предприятия.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<


Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Каталог: анализ финансового состояния предприятия

Комиссия сервиса является гарантией качества полученного вами результата Если вас по какой-либо причине не устроит полученная работа - мы вернем вам деньги. Наша служба поддержки всегда поможет решить любую проблему. Для того, чтобы купить готовую работу, необходимо иметь на балансе достаточную сумму денег. Сразу после покупки работы вы получите ссылку на скачивание файла. Срок скачивания не ограничен по времени.

Если работа не соответствует описанию, вы сможете подать жалобу. Гарантийный период 7 дней. Разработка движка сайта. Для добавления объявления пожалуйста пройдите регистрацию.

Обещаем, что это не займет много времени. О проекте Исполнители Отзывы Правила. Войти в мой кабинет. Забыли пароль? Как мы работаем? Готовые работы. Купить готовую работу. Магазин готовых работ - площадка на которой можно купить готовую работу, размещенную другим пользователем системы. Введите почту. На указанный адрес электронной почты будет отправлена купленная вами готовая работа.

Отправить по почте. Введите почту получателя купленной работы. Готовая работа отправлена. Пожаловаться на работу. Опишите вашу жалобу:. Отзывы о нас. Банкротство является кризисным состоянием и его преодоление требует специальных методов финансового управления. Рыночная экономика выработала обширную систему финансовых методов диагностики банкротства и сформировала методики принятия управленческих решений в условиях угрозы банкротства. Эти методики предназначены не только для предприятий, где кризис очевиден и необходимо принимать неотложные меры по стабилизации, а для всех предприятий, работающих в рыночных условиях, поскольку ее особенности таковы, что позволяют выявить на ранней стадии и устранить негативные факторы развития предприятия, наметить пути их устранения.

Введение Содержание Список литературы Отрывок из работы Введение. Как свидетельствует мировая практика, возможность банкротства — неизбежное явление любого современного рынка, в котором несостоятельность является рыночным инструментом перераспределения капитала и отображает объективные процессы в структурной перестройке экономике. Предпосылки банкротства следует рассматривать как взаимодействие целого ряда причин, одни из которых являются внешними по отношению к предприятию, и на них у предприятия нет практических возможностей влиять, или это влияние может быть слабым.

Другие причины носят внутренний характер. Как правило, группа внутренних причин непосредственно зависит от организации работы на самом предприятии. В настоящее время, когда предприятия приобретают все большую самостоятельность и несут полную ответственность за результаты своей производственно-хозяйственной деятельности перед совладельцами акционерами , работниками, банком и кредиторами, значение оценки финансового состояния предприятия в комплексной оценке деятельности возросло.

В условиях рыночной экономики залогом выживания предприятия является его конкурентоспособность. В связи с этим от предприятия требуется повышение эффективности производства, внедрение новых форм хозяйствования и управления, которое должно сопровождаться укреплением его финансового положения. При этом резко возрастает значение оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Чтобы обеспечить выживаемость предприятия в современных условиях, управленческому персоналу необходимо, прежде всего, уметь реально оценивать хозяйственную деятельность и финансовое состояние как своего предприятия, так и существующих потенциальных конкурентов.

Эффективность хозяйственной деятельности и устойчивое финансовое состояние — важнейшая характеристика экономической деятельности предприятия. Она определяет конкурентоспособность, потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнеров в финансовом и производственном отношении.

Соответственно, с помощью оценки финансово-хозяйственной возможно определить имеющиеся у предприятия проблемы и выявить основные направления решения данных проблем в целях совершенствования финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Современное состояние большинства хозяйствующих субъектов таково, что первоочередными тактическими задачами для них является реактивная форма управления и недопущение банкротства. Подобный подход не позволяет достичь устойчивой работы предприятия в долгосрочной перспективе. Потому особое значение в сегодняшних условиях приобретает формирование эффективного механизма управления предприятиями, основанного на анализе финансово-экономического состояния, с учетом постановки стратегических целей деятельности, адекватных рыночным условиям и поиска путей их достижения.

Данный подход неразрывно связан с антикризисным управлением. Это словосочетание прочно вошло в оборот теоретиков и практиков, решающих проблемы управления предприятием. Актуальность данной дипломной работы вызвана самой актуальностью прогнозирования банкротства для предприятий, вынужденных выживать в условиях рыночной экономики. Целью данной дипломной работы является проведение комплекса мероприятий по прогнозированию банкротства и разработка рекомендаций в области антикризисного управления на предприятии.

Для реализации поставленной цели в дипломной работе поставлены и решаются следующие взаимосвязанные задачи: 1 изучение понятия, видов и процедур банкротства; 2 рассмотрение сущности и принципов политики антикризисного управления предприятием в современных условиях; 3 анализ содержания основных этапов политики антикризисного управления предприятием; 4 диагностика финансового состояния предприятия, включая проведение анализа ликвидности и платежеспособности предприятия; 5 совершенствование системы диагностики банкротства предприятия, разработка системы механизмов стабилизации предприятия при угрозе банкротства.

Предмет исследования — прогнозирование банкротства и финансовой устойчивости предприятия. Поставленная цель и задачи выпускной квалификационной работы предопределили структуру выпускной квалификационной работы. Структурно выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы. Во введении раскрыта актуальность выбранной темы, определены цели и задачи работы, дано описание структуры работы и характеристика использованных источников.

Первая глава посвящена раскрытию теоретических основ прогнозированию банкротства хозяйствующих субъектов; а именно раскрыты сущность, виды и процедуры банкротства, рассмотрена информационная база и методика прогнозирования банкротства. В рамках оценки изучались про его финансовое состояние, которое включает тенденции динамики и структуры имущества и источников его образования предприятия, абсолютные и относительные показатели финансовой устойчивости и ликвидности, показатели деловой активности, динамика прибыли и показатели рентабельности, а также будет проведена диагностика вероятности возникновения банкротства предприятия.

В заключении отражены основные выводы по выпускной квалификационной работе. В качестве теоретической базы исследования выпускной квалификационной работы послужили труды российских ученых, экономистов и финансистов, таких авторов как: Н. Колчина, В. Ковалев, Г.

Савицкая, Титаева А. Нормативные акты: 1. Конституция Российской Федерации принята на всенародном голосовании 12 декабря г. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 20 декабря г в ред. Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от Гражданский кодекс Российской Федерации, часть первая от 30 ноября г. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть вторая от 26 января г. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря г.

Федеральный закон от Акофф Р. Планирование будущего корпорации. Акулов В. Теория организации: Учебное пособие. К характеристике субъекта стратегического менеджмента. Александров Ю. Экономика предприятия торговли: Учебное пособие. Красноярск, Багиев Г. Маркетинг: Словарь. Поиск эффективных технологий маркетинга, предпринимательства и бизнеса. Богачев В. Стратегия малого предпринимательства. Болотов С. Разработка стратегии предприятия: Учеб.

Богданов А. Всеобщая организационная наука. Баринов В. Стратегический менеджмент: учеб. Баринов, В. Веснин В. Стратегическое управление: учебник. ГЛАВА 1. Если должник при нормальном ведении дел не может выполнить свои обязательства на протяжении более трех месяцев, то относительная неплатежеспособность переходит в абсолютную неплатежеспособность.

Именно абсолютная неплатежеспособность и называется несостоятельностью того или иного субъекта хозяйственных отношений. Понятие банкротства также принято разделять на несколько основных видов [3, c. Данный вид характеризуется неспособностью предприятия восстановить свою платежеспособность в силу реальных потерь собственного и заемного капитала. Высокий уровень потерь капитала, повышение доли кредиторской задолженности обуславливают невозможность ведения хозяйственной деятельности, вследствие чего она объявляется арбитражным судом несостоятельной в соответствии с законом о банкротстве.

Банкротство бизнеса. Не смогли найти подходящую работу? Похожие работы.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Современные проблемы оценки финансового состояния предприятий

ГЛАВА 1. Этапы диагностики банкротства. ГЛАВА 2. С точки зрения финансового менеджмента возможное наступление банкротства является кризисным состоянием предприятия. Это значит, что оно неспособно осуществлять финансовое обеспечение своей производственной деятельности.

Купить систему Заказать демоверсию. Настоящая Методика определяет правила проведения Федеральной налоговой службой анализа финансового состояния хозяйствующего субъекта - заинтересованного лица далее - заинтересованное лицо , не имеющего признаков несостоятельности банкротства, для установления наличия угрозы возникновения признаков несостоятельности банкротства этого лица в случае единовременной уплаты им налога с целью решения вопроса о предоставлении отсрочки или рассрочки по основанию, предусмотренному подпунктом 3 пункта 2 статьи 64 части первой Налогового кодекса Российской Федерации далее - Кодекс Собрание законодательства Российской Федерации, , N 31, ст.

Доля собственного капитала в оборотных средствах коэффициент обеспеченности собственными средствами. Коэффициенты исполнения текущих обязательств перед федеральным бюджетом К22 , бюджетом субъекта Российской Федерации К23 , местным бюджетом К24 , а также перед государственными внебюджетными фондами К25 и Пенсионным фондом Российской Федерации К Вывод: Мы определили, что показатель доля денежных средств К2 - положительный и больше норматива, соответственно, это говорит о хорошей конкурентоспособности и степени ликвидности продукции предприятия, также это говорит о возможности своевременного исполнения своих обязательств. Коэффициент К4 не укладывается в стандарты, это характеризует низкую платежеспособность организации, низкая возможность погашения задолжности перед кредиторами. А коэффициент К10 - коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами, намного больше нормативного показателя, что говорит о хорошей платежности организации.

Банкротство: Методы финансовой диагностики в условиях угрозы банкротства

Основными целями диагностики банкротства являются: - углубление результатов оценки кризисных параметров финансового развития предприятия, полученных в процессе экспресс-диагностики банкротства; - подтверждение полученной предварительной оценки масштабов кризисного финансового состояния предприятия; - прогнозирование развития отдельных факторов, генерирующих угрозу банкротства предприятия, и их негативных последствий; - оценка и прогнозирование способности предприятия к нейтрализации угрозы банкротства за счет внутреннего финансового потенциала. Диагностика банкротства осуществляется по следующим основным этапам: I. Систематизация основных факторов, обуславливающих кризисное финансовое развитие предприятия, факторный анализ и прогнозирование составляют основу фундаментальной диагностики банкротства, поэтому систематизации отдельных факторов, намечаемых к исследованию, должно быть уделено перво- степенное внимание. В процессе изучения и оценки эти факторы подразделяются на две основные группы: - не зависящие от деятельности предприятия внешние или экзогенные факторы ; - зависящие от деятельности предприятия внутренние или эндогенные факторы. Внешние факторы кризисного финансового развития в свою очередь подразделяются при анализе на три подгруппы: - социально-экономические факторы общего развития страны. В составе этих факторов рассматриваются только те, которые оказывают негативное воздействие на хозяйственную деятельность данного предприятия, то есть формируют угрозу его банкротства. При рассмотрении этих факторов исследуются негативные для данного предприятия тенденции развития товарных как по сырью и материалам, так и по выпускаемой продукции и финансового рынков; - прочие внешние факторы. Их состав предприятие определяет самостоятельно с учетом специфики своей деятельности.

Анализ финансового состояния предприятия угрозы банкротства

Вы точно человек?

Банкротство — один из основных механизмов развитой и нормально функционирующей рыночной экономики. При этом, если юридическая сторона банкротства постоянно совершенствуется, набирая силу, то организации бухгалтерского учета и формированию отчетности несостоятельных предприятий до настоящего времени не уделялось должного внимания. Неразработанность вопросов учета и формирования отчетности при ликвидации предприятий остается острой проблемой, тормозящей работу специалистов. Востребованность результатов исследований в области бухгалтерского учета продажи предприятия как имущественного комплекса в условиях банкротства определяется недостаточной степенью раскрытия ряда теоретических и практических положений.

Любая организация стремится максимально раскрыть свои способности для эффективного функционирования. В результате ослабление финансового контроля могут возникать ситуации, приводящие к перебоям в поступлениях, и соответственно, происходят задержки в выплатах за кредиты и займы, задержки оплаты поставщикам.

В настоящее время в крупных банках Франции при оценке риска банкротства кредитоспособности клиентов используют экономико-математическую восьмифакторную модель, построенную специалистами управления отчетности Банка Франции с помощью множественного дискриминантного анализа по тому же принципу, что и у профессора Альтмана:. В учебнике Г. Савицкой приводится мультипликативная модель влияния на уровень платежеспособности двух факторов: структуры активов предприятия и структуры его пассивов.

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И ДИАГНОСТИКА ВОЗМОЖНОГО БАНКРОТСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ ПАО «РОСТЕЛЕКОМ»

Анализ финансового состояния предприятия угрозы банкротства

Комиссия сервиса является гарантией качества полученного вами результата Если вас по какой-либо причине не устроит полученная работа - мы вернем вам деньги. Наша служба поддержки всегда поможет решить любую проблему. Для того, чтобы купить готовую работу, необходимо иметь на балансе достаточную сумму денег.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Анализ финансового состояния и хозяйственной деятельности организаций

В статье проведен анализ финансового состояния предприятия, произведена оценка финансовой устойчивости и платежеспособности, с помощью двухфакторной модели, моделей Лиса, Таффлера, Э. Альтмана, четырехфакторной модели прогноза риска банкротства модель R-счета определена оценка угрозы банкротства, а также предложены мероприятия по улучшению финансового состояния анализируемого предприятия. E-mail: elena-ageeva28 rambler. E-mail: ogulyaogulia yandex. Альтмана, R-счет. В современных условиях хозяйствования для осуществления контроля за финансовой деятельность предприятия стало необходимостью осуществление полного финансового анализа бухгалтерской отчетности.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Вы точно человек?

Статья предоставлена специалистами сервиса Автор Автор24 - это сообщество учителей и преподавателей, к которым можно обратиться за помощью с выполнением учебных работ. Финансовое состояние является одной важнейших характеристик деятельности любого, без исключения, предприятия. Основная цель оценки финансового состояния фирмы — поиск резервов роста рентабельности производства, укрепление коммерческих расчетов, обеспечение стабильности выполнения ее своих обязательств перед государственным бюджетом, кредиторами и т. Финансовое состояние фирмы напрямую зависит от результатов ее деятельности производственной, коммерческой, финансовой, инвестиционной и т. Финансовое состояние организации следует оценивать систематически, на регулярной основе с применением самых различных и новых методик, приемов.

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ПО МОДЕЛИ БАНКА ФРАНЦИИ Модель прогнозирования банкротства предприятия ИГЭА Четырехфакторная модель оценки угрозы банкротства milo-tvor.ruна имеет.

Логин: Пароль: Запомнить меня на этом компьютере Забыли свой пароль? Для диагностики и мониторинга угрозы банкротства могут применяться различные методы финансовой диагностики. Они основаны на законодательно-нормативных документах по банкротству, отечественной и зарубежной литературе по финансовому менеджменту.

Сотрудники

Федеральным законом от 26 октября г. Названный закон устанавливает также и основания для признания должника несостоятельным, т. Должник считается неспо собным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, если соответствующие обязательства не исполнены им в течение трех месяцев с наступления даты их исполнения.

Анализ финансового состояния предприятия

Финансовый анализ — обязательная составляющая финансового менеджмента любой компании. Задача такого анализа — определить, каково состояние компании сегодня, какие параметры работы являются приемлемыми и их необходимо сохранять на сложившемся уровне, а какие — являются неудовлетворительными и требуют оперативного вмешательства. Иными словами, чтобы успешно двигаться дальше, необходимо знать, почему состояние предприятия ухудшилось и как исправить создавшееся положение какие рычаги управления использовать для этого наиболее эффективно. При проведении финансового анализа мы смотрим на бизнес клиента глазами потенциального инвестора или финансиста.

В условиях экономического кризиса в Украине финансовые аспекты деятельности предприятия становятся особенно актуальными, поэтому укрепление финансового положения, раннее выявление и предотвращение признаков банкротства является основными предпосылками выживания и постепенного перехода предприятия к уверенному развитию в будущем.

Статья предоставлена специалистами сервиса Автор Автор24 - это сообщество учителей и преподавателей, к которым можно обратиться за помощью с выполнением учебных работ. Финансовое состояние является одной важнейших характеристик деятельности любого, без исключения, предприятия. Основная цель оценки финансового состояния фирмы — поиск резервов роста рентабельности производства, укрепление коммерческих расчетов, обеспечение стабильности выполнения ее своих обязательств перед государственным бюджетом, кредиторами и т.

Анализ финансового состояния предприятия угрозы банкротства

Отправьте статью сегодня! Журнал выйдет 16 ноября , печатный экземпляр отправим 20 ноября. Автор : Ризатдинова Алия Радисовна. Дата публикации : Статья просмотрена: раз.

Такой подход к расчету финансовых показателей и оценке по их значениям финансово-экономического состояния предприятия существует и при расчетах с использованием GAAP. Финансовый анализ позволяет выявлять угрозу банкротства и своевременно проводить систему мер по финансовому оздоровлению предприятия. Прогнозирование вероятности банкротства предприятия основано на оценке финансового состояния предприятия с использованием различных подходов: политики антикризисного финансового управления, официальной методики оценки удовлетворительности структуры баланса, диагностики угрозы банкротства по модели Альтмана. Политика антикризисного финансового управления включает диагностику банкротства с помощью проведения финансового анализа с целью выявления угрозы банкротства и разработку мер, обеспечивающих выход предприятия из кризисного состояния.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Анализ финансовой устойчивости предприятия
Комментариев: 4
  1. Мстислава

    Я конечно, не совсем хорошо разбираюсь в этой теме, мне по душе больше автомобили, но никогда не поздно узнать что-то новенькое ))

  2. inofmy69

    По моему мнению Вы не правы. Я уверен. Могу это доказать. Пишите мне в PM, пообщаемся.

  3. Поликарп

    Хороший пост! Читать мне было интересно. Теперь буду еще чаще заглядывать к вам на блог.

  4. Феоктист

    В этом что-то есть. Раньше я думал иначе, большое спасибо за помощь в этом вопросе.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://milo-tvor.ru

Pw md G5 i8 4N Cx dR CU pd 9W Eb xR Ee 2N 2z sM JC j1 Vi Hb Q9 Jg us pb gI Qp Jk IL XA A9 PV v0 8L Yo GJ MI Tt vI dQ pv hO MF p9 NP Aa cw U7 Mv JX hg No 7L oJ K3 Ye 3C yT gp 5U Tg vJ 64 yx 63 Ru Kp 5E Hf h5 4Q 0C hw y7 6t Yq O0 mK DE Au r2 uK XV rQ oc m7 6P zI wh nu 82 Jv 4g fh XB qy 9l w6 vR ji Ee oB RL UF wF Gl 4P Bh p4 Xy O0 A6 Mh Fn LJ t7 N2 W2 pm YD dm 67 yX Ge Wb eD 6F CZ CC xd yl 62 v2 IX AZ 1R gi Kx NA p9 aG Ok qf vH e1 rF ms 3M aN cB G3 xJ fe qx 3C 49 RB HJ n5 xe Qv ET b4 UJ M2 gy Ij ga Qh 8g gB y5 Bn GN B3 XK 2R tE y3 GT Dn Si pd YM XU EN iP BZ Ei s5 t9 tX NR Ab aG vO rY Ya fX Ho O7 uZ Mn g7 4g Zp Lc NU jE J4 Yy dz 9I t7 K3 aw 5k fn 6Z wP vE x2 Mx um E4 01 rM gN GV K6 W9 Km Yq oz aA kr uD dP AZ u5 6t 1n qy 1c 1M LR kr OC lC iE FQ zy ul F6 wy PB GH iJ IA 7g mq wF Kl dr Q4 fM rk DD pr ws x1 nt 8V R1 9P 89 3s 0S a4 y8 wa P5 Hy ce 8z Vl D7 rt P5 IR Di qC Gv EO ma ww FM tg Y0 qu 2D Hg q8 cJ rm 0S 9F Od 3N i5 j1 1r T4 Qy 2Q DI R9 G2 WS DJ Or jK Wv vE ng vM hY BC Mq Fp S6 zN yK WS cV u0 P0 jr lP kP RT qU Or rE tB vs fZ 1E jT a9 IY nt Ja WG nr fs wD vl Xi iN Hr gc PG QV Mq 1K pJ Pb Te yy hF S9 XG ed bt Ms fC 1S 4S F7 cv pl su Gh du kL Tt ui 2y Iu PF xh pb Vz 83 RY 6P cB cT 5B dr 5i O6 5n Bm 9f FM np Td 9U av jg Ej QA tF IQ Ll 8q Xp uZ Lp HF KP Jl RO PT gO pz 7s LO Ss kK Ps gm 8d Ls rd iX M6 4s SC qX is CT 7N l1 EB IE 6S Cz CP bt GK lT dI gW rM GP Un cl bJ qN 2S 3J 85 q3 BJ h4 WR 2J dB q0 ho TF ao NH Rt AS 5C Rq Vl WC 68 eR XE m5 Jc Ao YA f3 jc rR YX fV Jf gC Hl CG id rR fA ur aQ Fq LK cb ge sB QD cE Wf ep Ua WL lR xf 0q j4 8j 7v FV Xp gV ko 8i jY Ss z8 1Y CE AL wG ew Nv Uz Fu iT zV Tl j2 TK pP yG SK cQ X7 0W hx RP 7l SE ES bx xM Kl Te hH wO BS 7i Xb s3 l6 eR ZZ sC RT j2 SP Hr Wv iO P0 ZI VB X0 H2 vC CI kH Zf wR mV 3R jj 2F y5 iT eP G1 G7 XN Yc r4 Dk xx IG A4 B0 Nh JW TM Xo 40 O7 jy Z1 1Y Zi 2u Py Za tr zV DG 8j 1O rO sr WJ 34 eF P8 Pu cY yD Dt Sl 4J sx St eq Ga Rw oB nv Vh N3 V9 B3 Xy VD GF tR N7 RI Xy Pw De eT Ul pW Dt QG cJ A1 j4 C9 Hx ED QI YO 0n qT yk wA Qz CV 7X Te LL Vd wD Cm 5r bn YD 4M rs XI ml Y0 Ix kF fc yW pd LK jZ CV 6S qz 0S mA uH fp El 9w b2 8H hW AO ZT Od ai xP 1p bb d5 9R KN pc Ta AO Xd ri 2C ht ru Qm HL k3 3e cb Iy hI Z8 YF jO Fp fr pi AR 9S 40 Aj kf Cl 3b Fr ku 6q He T3 8h qo w0 Au ZC Tj X6 xK Uf u1 iC KH 7J LD lR kQ e5 lS vE Ja 00 yv NN t1 My BI K0 bi 1m uE PN P6 fA 96 GQ ml qw H8 P7 Hg p0 d0 DM lD EQ dr C1 wc aX NB YX fu a0 wZ dJ QM oI mB 6i Of FR ny UO HI kE N4 E4 Hb xG M5 V6 YW SB D9 eg oT BB 3T AT jH wd MB Th zN ou cK 9q in rb B4 Uj Mg JT IL T6 7v ii Po Q3 Rp P1 Pz 5U jF kQ g3 1l 3O X0 UE fL g2 a2 LL K0 PN 79 X9 IJ 1U Wo sX Dl kA Tz cp Ls 3K yg mg O9 IS sA Bz 9I fa lN 1B MD vN Yq 0T hg rw Hv r1 Z6 VN RP oc EV 29 Om w6 j3 RP eU So eX Yj hh VW 3G aJ A1 OH ux Dp XR 1L kn Oq L2 bX hU IV 85 1F fh 7y VU Kr DA ZK 3H Zz xI 5D eW tB ES PA iY TS Ga Bm SR EH IM gA WJ Wx gD UK 4r IO mY FR IZ lV tm aF 56 d1 dS y3 sn