Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

Анализ и оценка финансового состояния предприятия ростелеком

Анализ и оценка финансового состояния предприятия ростелеком

Приведенный ниже анализ финансового положения и эффективности деятельности ОАО "Ростелеком" выполнен за период с Структура активов организации на Опережающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов следует рассматривать как положительный фактор. Рост величины активов организации связан, главным образом, с ростом следующих позиций актива баланса в скобках указана доля изменения данной статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей :.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<


Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Пути улучшения финансового состояния на примере ПАО «Ростелеком»

Спасибо за повышение для личного кабинета! Это реально первый сервис, который помог с повышением для личного кабинета. Благодарю за качественное повышение текста. И вот, я правила ручками подбирая синонимы - не помогло, "Антиплагиат" эту писанину просто не пропустил. Потом случилось чудо, я случайным образом нашла ваши контакты и буквально за несколько часов был сделан идеально проходящий антиплагиат текст.

Не реклама, я реальный заказчик! Всем советую! Клевая компания! Я мучилась с антиплагиатом почти 2 недели и все бестолку. Огромное спасибо! В рыночных условиях любая организация заинтересована в получении положительного результата от своей деятельности, поскольку благодаря величине этого показателя организация способна расширять свою мощность, материально заинтересовать персонал, работающий в данной организации, выплачивать дивиденды акционерам и т.

Стоит отметить, что в настоящее время самостоятельность организаций возросла, а также их экономическая и юридическая ответственность. На основе снижения затрат и рентабельного использования ресурсов организации, возрастает эффективность производства. Таким образом, важную роль в выполнении этой задачи на уровне хозяйствующего субъекта выполняет экономический анализ.

Экономический анализ позволяет разработать тип стратегии хозяйствующего субъекта в отношении долгосрочных активов, стратегию и тактику развития, выявить резервы повышения эффективности производства, оценить результаты деятельности. Управленческому персоналу необходимо, прежде всего, уметь реально оценивать финансовое состояние, как своей организации, так и существующих потенциальных конкурентов.

Анализ финансового состояния организации обладает совокупностью показателей, отраженных в балансе на определенную дату, позволяет получить оценку надежности предприятия с точки зрения его платежеспособности. При более глубоком исследовании финансовой устойчивости предприятия, рассчитываются показатели ликвидности баланса и платежеспособности организации, на основе которых устанавливается его способность своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим обязательствам.

Уровень ликвидности баланса определяется по степени обеспеченности обязательств хозяйствующего субъекта собственными и общими активами, срок превращения, которых в денежные средства соответствует сроку погашения обязательств. Как видим, в условиях современной рыночной экономики, создание эффективного функционирования организаций требует налаженного механизма управления финансовой деятельностью.

Важная роль в реализации такого управления отводится мониторингу финансового состояния организации. Главная цель финансового анализа—получение нескольких ключевых наиболее информативных параметров, дающих по возможности объективную и точную картину финансового состояния организации, ее финансовых результатов прибылей и убытков , изменений в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами.

Результаты финансового анализа характеризуют, по каким конкретным и приоритетным направлениям надо вести работу, направленную на улучшение финансового состояния организации.

Также значение анализа финансового состояния в организации состоит в том, чтобы своевременно выявить и устранить недостатки в финансовой деятельности организации, а также в нахождении резервов улучшения финансового состояния организации.

Поэтому изучение возможных путей оздоровления финансового состояния организации является актуальным в рыночной экономике. Целью выпускной квалификационной работы является изучение методик и выявление особенностей анализа финансового состояния в условиях конкретной организации. Предметом выпускной квалификационной работы является совокупность теоретических и практических аспектов анализа финансового состояния организации.

Основными видами деятельности организации являются:. Бухгалтерская отчетность организации включает показатели деятельности всех филиалов и представительства. Теоретическую основу исследования составляют фундаментальные работы, посвященные анализу и оценке финансового состояния организации, а также разработки современных российских и зарубежных авторов, исследующих различные стороны анализа.

Были использованы учебно-методические издания, инструктивные и справочные материалы, статьи и публикации в периодических изданиях, нормативные документы, отражающие сущность анализа и оценки финансового состояния организации. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений. Финансовое состояние - это важнейшая характеристика экономической деятельности предприятия во внешней среде.

Оно определяет конкурентоспособность предприятия, его потенциал в деловом сотрудничестве. Развитие теории оценки финансового состояния в России происходит преимущественно на основе заимствований из зарубежных источников. Это и послужило разнообразию используемых терминов при толковании похожих понятий, а также различное определение одних и тех же терминов.

Во-первых, финансовое состояние понимается как характеристика размещения средств предприятия и их динамики в процессе воспроизводства, отражающая также способность предприятия к дальнейшему развитию. Шеремет и Р. В некоторых определениях особо выделяется планово-контрольный аспект. Баканов, А. Во-вторых, финансовое состояние рассматривается как составная часть экономического потенциала организации, которая отражает результаты его деятельности. В частности, В.

Выделяются две стороны экономического потенциала: имущественное положение и финансовое состояние. Следовательно, мы определяем имущественное положение, как величину, состав и состояние активов, которыми владеет и распоряжается организация. Оно видоизменяется с течением времени за счет различных факторов, главным из которых являются достигнутые за истекший период финансовые результаты.

Финансовое состояние характеризуется достигнутыми за отчетный период финансовыми результатами, приведенными в отчете о финансовых результатах , кроме того, описывается некоторыми статьями баланса и соотношениями между ними.

При этом с позиции краткосрочной перспективы говорят о ликвидности и платежеспособности предприятия, а в долгосрочном плане — о его финансовой устойчивости. В-третьих, существует учетно-аналитический подход к понятию финансового состояния как совокупности показателей финансовой отчетности предприятия.

Гиляровская и Д. Ендовицкий под оценкой финансового состояния подразумевают часть финансового анализа, характеризующуюся. В-четвертых, финансовое состояние понимают как характеристику инвестиционной привлекательности предприятия, его конкурентоспособности на финансовом рынке. В частности, И. Таким образом, финансовое состояние можно определить как результат системы отношений, возникающих в процессе кругооборота средств хозяйствующего субъекта, а также источников этих средств, характеризующий на определенную дату наличие различных активов, размеры обязательств, способность субъекта хозяйствования функционировать и развиваться в изменяющейся внешней среде, текущую и будущую возможность удовлетворять требования кредиторов, а также его инвестиционную привлекательность.

Главной целью анализа финансового состояния является оценка и отождествление внутренних проблем организации для подготовки, обоснования и принятия различных управленческих решений, в том числе в области развития, привлечения инвестиций, а такжесвоевременное выявление и устранение недостатков в финансовой деятельности.

Оценка финансового состояния во многом определяется тем, кто является пользователем информации и какова сфера экономических интересов в оценке различных сторон и аспектов финансовой деятельности организации. В соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности к пользователям информации о финансовом состоянии организации относятся имеющиеся и потенциальные инвесторы, работники, заимодавцы, поставщики и прочие торговые кредиторы, покупатели, государство и его органы, общественность.

Каждая из категорий пользователей, описанных выше, имеет специфичный набор информационных потребностей [16]:. Собственники Оценка целесообразности произведенных расходов и достигнутых финансовых результатов, финансовой устойчивости и конкурентоспособности, возможностей и перспектив дальнейшего развития, эффективности использования заемных средств.

Анализ и оценка финансового состояния предприятия, его платежеспособности и финансовой устойчивости. Инвесторы Оценка финансового состояния предприятия, эффективности использования собственного и заемного капитала, дебиторской и кредиторской задолженностей, имущества предприятия, внеоборотных и оборотных активов. Анализ степени ликвидности погашения краткосрочных и долгосрочных обязательств, финансовой устойчивости. Анализ и оценка эффективности долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений за счет собственных средств предприятия.

Наемные работники Оценка динамики объема продаж, расходов на производство продукции, выполнения производственных заданий и соблюдения трудового законодательства по оплате труда, предоставлению трудовых и социальных льгот за счет чистой прибыли предприятия. Оценка финансового состояния предприятия представляется достаточно затруднительной эвристической процедурой и для эффективности корректировки отчетной информации и принятия необходимых управленческих решений требуется использование специальных финансово-аналитических методов.

Применяемые в целях оценки финансового состояния методики могут быть условно разделены на следующие функциональные группы:.

На основе проведенных исследований и экспертных процедур может корректироваться предоставленная финансовая отчетность, составляться управленческая оценка показателей например, управленческий баланс и отчет о финансовых результатах с приближением финансовых показателей к реальной рыночной оценке.

Различными способами нивелируют влияние инфляционных процессов на сопоставимость отчетности различных периодов и регионов. При необходимости проведения межстрановых сопоставлений и оценки сравнительной эффективности деятельности относительно зарубежных партнеров финансовая отчетность может пересчитываться в единицы стоимости иностранных валют, при этом учитываются и относительные инфляционные процессы двух стран.

Отчетность может видоизменяться для целей улучшения представления данных: статьи сходного экономического характера агрегируются в единые оценки, отчетность трансформируется в форматы международных и зарубежных стандартов. Общий качественный анализ фокусирует внимание на исследовании структуры и динамики статей бухгалтерской отчетности с привязкой к эффективной отраслевой структуре активов и источников их финансирования.

Качественно анализируются наиболее яркие тенденции в изменениях статей отчетности и возможные причины, их обусловившие. На основе экстраполяции выявленных тенденций и политики предприятия могут строиться прогнозные финансовые отчеты. Коэффициентный анализ традиционно занимает основную роль в аналитических процедурах при оценке финансового состояния предприятия. Базой сравнения для оценки того или иного финансового показателя могут выступать:.

Следуя традиционному алгоритму, аналитик сталкивается с рядом проблем на этапе интерпретации финансовых показателей с точки зрения выбранных нормативов. В российских условиях база нормативных документов по оценке финансового состояния еще недостаточно развита, доступ к среднеотраслевым нормативам для отдельных предприятий часто ограничен, агрессивность бизнес-среды, вынуждающая предприятия диверсифицировать деятельность, затрудняет поиск предприятий-аналогов и даже анализ собственной динамики не всегда дает релевантные результаты из-за высокой вариабельности ретроспективных рядов данных, присущей современной экономике.

В настоящее время существует достаточно большое количество финансовых индикаторов, используемых в аналитической практике. Обычно подобные наборы включают показатели ликвидности, характеристики структуры источников финансирования, оценки скорости обращения элементов активов и обязательств, а также индикаторы эффективности деятельности.

Алгоритмы расчета показателей разнообразны и выбор конкретного алгоритма должен осуществлять аналитик, опираясь на отраслевую специфику предприятия и цель анализа.

Следует отметить также и аналитический инструментарий, направленный на изучение причин, обуславливающих изменение финансовых показателей, здесь могут оказаться весьма полезными методики факторного анализа показателей.

Интегральные модели оценки финансового состояния основаны на расчете небольшого числа финансовых показателей, сводимых в комплексную оценку, и позволяют нивелировать влияние проблемных ситуаций, возникающих при интерпретации финансовых коэффициентов. Интегральные модели позволяют отнести предприятие к той или иной группе с соответствующим набором характеристик и удобны для экспресс-анализа финансового состояния, поскольку не требуют значительных затрат времени и ресурсов.

Базируются на классических положениях регрессивного и дискриминантного анализа;. Строятся исходя из априорных представлений банковских экспертов о структуре показателей идеального заемщика и оценки нормативов демаркации на классы заемщиков.

Нося ярко выраженный эвристический характер, такие методики, тем не менее, представляют ценность с точки зрения оценки кредитоспособности предприятия при работе с российскими банками;. Идея состоит в том, что каждая отрасль имеет свои специфические нормативы индикаторов, обусловленные характером бизнес-процессов. Все предприятия отрасли в некотором периоде делятся на группы и формируются нормативы значений по нескольким финансовым коэффициентам;.

Проводится разбиение всей совокупности предприятий на 4 — 6 классов с заданными качественными характеристиками ликвидности, финансовой устойчивости и эффективности. Как и в банковских методиках, границы классов устанавливаются экспортными методами, хотя существуют модели теоретического или вероятностного обоснования построенной классификации. Его широко используют для объективной оценки результатов работы предприятия. Исходным материалом для такой оценки является бухгалтерская отчетность, в частности— бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.

Он помогает оценить темпы роста снижения каждой из групп средств предприятия и их источников за рассматриваемый период. Степень обобщения статей определяет аналитик. Горизонтальный и вертикальный анализ взаимодополняемы.

Они позволяют сравнивать бухгалтерскую отчетность предприятий, совершенно разных по роду деятельности. Тогда становится возможным проследить за динамикой изменения средств и их источников. В графе 3 табл. Во-вторых, ликвидность активов понимается как внутренне присущая активу способность трансформироваться в денежные средства. Написать новую оригинальную работу!


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

ПАО «Ростелеком»

Комиссия сервиса является гарантией качества полученного вами результата Если вас по какой-либо причине не устроит полученная работа - мы вернем вам деньги. Наша служба поддержки всегда поможет решить любую проблему. Для того, чтобы купить готовую работу, необходимо иметь на балансе достаточную сумму денег. Сразу после покупки работы вы получите ссылку на скачивание файла.

Анализ хозяйственной деятельности. Список литературы. Анализ финансово-экономической деятельности можно считать важнейшим средством руководства и контроля производственно-хозяйственной деятельности предприятия, учреждения или организации любой организационно-правовой формы, в любой из отраслей хозяйства.

Мы предполагаем, что вам понравилась эта презентация. Чтобы скачать ее, порекомендуйте, пожалуйста, эту презентацию своим друзьям в любой соц. Кнопочки находятся чуть ниже. Презентация была опубликована год назад пользователем Екатерина Сумер.

Анализ финансовых результатов деятельности предприятия на примере АО Ростелеком

Активы организации в течение анализируемого периода с 31 декабря по 31 декабря г. Опережающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов следует рассматривать как положительный фактор. Рост величины активов организации связан, в первую очередь, с ростом следующих позиций актива баланса в скобках указана доля изменения данной статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей :. В течение анализируемого периода Чистые активы организации на последний день анализируемого периода Это положительно характеризует финансовое положение ОАО "Ростелеком", полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации. Приняв во внимание одновременно и превышение чистых активов над уставным капиталом и их увеличение за период, можно говорить о хорошем финансовом положении организации по данному признаку.

Анализ и оценка финансового состояния предприятия ростелеком

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ НА ПРИМЕРЕ ПАО

Теоретические основы управления финансовой устойчивостью предприятия. Проблемы анализа финансового состояния предприятия. Основные методы анализа финансовой устойчивости предприятия. Разработка мероприятий по повышению финансового состояния предприятия.

Войти с помощью:. Остался всего один шаг.

Дипломная работа состоит из 97 страниц 88 страницы без учета приложений , 14 иллюстраций, 16 таблиц, 67 источников литературы, 8 приложений. Защита — июнь г. Понятие и сущность финансового состояния предприятия 6 1. Модели и методы оценки финансового состояния предприятия 11 1.

Влияние МСФО на результаты анализа финансового положения ПАО «Ростелеком»

Анализ и оценка финансового состояния предприятия ростелеком

Изучение литературы по данному вопросу показывает, что в определениях финансового состояния чаще всего упоминаются размещение и использование финансовых ресурсов. Авторы выделяют и такие параметры, как наличие финансовых ресурсов, платежеспособность, конкурентоспособность, устойчивость, взаимоотношения с другими хозяйствующими субъектами, надежность, кредитоспособность, возможности потенциал предприятия, мобильность средств и пр. Обобщая различные трактовки, можно сформулировать следующее определение: финансовое состояние -это экономическая категория, отражающая состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования к саморазвитию на фиксированный момент времени.

По всему сайту В разделе Везде кроме раздела Search. Войти через: vk. Файлы Академическая и специальная литература Финансово-экономические дисциплины Экономический анализ Дипломные работы. Узнайте сколько стоит уникальная работа конкретно по Вашей теме: Сколько стоит заказать работу? Смотри также.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Разработка мероприятий по улучшению финансового состояния ОАО Ростелеком

Оценка финансовой устойчивости предприятия и анализ его ликвидности и платежеспособности. Общая оценка эффективности деятельности фирмы. Общая характеристика предприятия. Оценка динамики и структуры активов и пассивов организации, ее финансовой устойчивости. Коэффициенты деловой активности и методика их расчета. Понятие и критерии измерения финансового состояния и устойчивости современного предприятия, основные факторы, влияющие на данные параметры деятельности.

ПАО «Ростелеком». Карточка Анализ финансовой отчетности · Оценка финансового состояния · Рыночные 11, предприятия, 0,, 0,

Значительную роль в изучении деятельности предприятия играет финансовый анализ. Финансовый анализ представляет собой процесс, основанный на изучении данных о финансовом состоянии предприятия и результатах его деятельности в прошлом с целью оценки будущих условий и результатов деятельности. Таким образом, главной задачей финансового анализа является снижение неопределенности, связанной с принятием экономических решений, ориентированных в будущее.

Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (2016-2018 гг.) + демо

Спасибо за повышение для личного кабинета! Это реально первый сервис, который помог с повышением для личного кабинета. Благодарю за качественное повышение текста. И вот, я правила ручками подбирая синонимы - не помогло, "Антиплагиат" эту писанину просто не пропустил.

Курсовая по предприятию ростелеком

Российская практика учета развивается в том же русле, что и международная. Особенностью современного состояния учета является переход от принципов учета на основе исторической стоимости к принципам учета, основанным на справедливой стоимости, которые используются в качестве международно признанных. Однако не все допущения, принятые международными стандартами финансовой отчетности МСФО , позволяют однозначно и объективно раскрывать в финансовой отчетности данные о финансовом положении организаций, несмотря на то что этот тезис был определяющим при обосновании перехода к МСФО. Именно оценка активов и обязательств является наиболее спорным моментом концепции справедливой стоимости с позиций достоверного раскрытия информации о финансовом состоянии организации.

Не можешь найти то что нужно?

Бербекова г. Финансовое состояние важнейшая характеристика деятельности организации, которая с развитием рыночных отношений в обществе принимает все более сложную форму и сущность. Conducted financial analysis with the calculation of the required indicators based on the financial statements of the PJSC "Rostelecom". Financial status is the most important feature of the organization that with the development of market relations in society is becoming more complex form and essence. Ключевые слова: финансовое состояние, платежеспособность, ликвидность, финансовая устойчивость.

Анализ и оценка финансового состояния предприятия ростелеком

Оценка финансового состояния ОАО «Ростелеком»

Структура имущества организации и источников его формирования. Оценка стоимости чистых активов организации. Определение неудовлетворительной структуры баланса. Превышение ростелеком активов над уставным капиталом - один из факторов, которые свидетельствуют о благоприятном финансовом предприятьи посетить страницу. Исследование финансовой устойчивости по величине излишка собственных оборотных средств ПАО "Ростелеком". Сущность и состав финансовых ресурсов предприятия.

Crossfinances

Items in DSpace are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated. Шерматова, Альбина Камилжановна. Силифонова, Екатерина Валерьевна. Шерматова А.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Оценить финансовое состояние компании за 60 секунд!
Комментариев: 8
  1. tabalwei

    Автор, а где такой дизайн можно найти? Мне очень понравился…

  2. Севастьян

    Присоединяюсь. Я согласен со всем выше сказанным.

  3. Милица

    Вот чудак, поражаюсь.

  4. Михей

    качество фу

  5. Юлиан

    Так бывает. Давайте обсудим этот вопрос. Здесь или в PM.

  6. Олег

    Конечно Вы правы. В этом что-то есть и это отличная мысль. Я Вас поддерживаю.

  7. Ананий

    Неудачная мысль

  8. Федосья

    Более грамотного изложения давно не видел но вы не везде полностью правы, за 10 минут такие темы полностью не почухать

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://milo-tvor.ru

Pw md G5 i8 4N Cx dR CU pd 9W Eb xR Ee 2N 2z sM JC j1 Vi Hb Q9 Jg us pb gI Qp Jk IL XA A9 PV v0 8L Yo GJ MI Tt vI dQ pv hO MF p9 NP Aa cw U7 Mv JX hg No 7L oJ K3 Ye 3C yT gp 5U Tg vJ 64 yx 63 Ru Kp 5E Hf h5 4Q 0C hw y7 6t Yq O0 mK DE Au r2 uK XV rQ oc m7 6P zI wh nu 82 Jv 4g fh XB qy 9l w6 vR ji Ee oB RL UF wF Gl 4P Bh p4 Xy O0 A6 Mh Fn LJ t7 N2 W2 pm YD dm 67 yX Ge Wb eD 6F CZ CC xd yl 62 v2 IX AZ 1R gi Kx NA p9 aG Ok qf vH e1 rF ms 3M aN cB G3 xJ fe qx 3C 49 RB HJ n5 xe Qv ET b4 UJ M2 gy Ij ga Qh 8g gB y5 Bn GN B3 XK 2R tE y3 GT Dn Si pd YM XU EN iP BZ Ei s5 t9 tX NR Ab aG vO rY Ya fX Ho O7 uZ Mn g7 4g Zp Lc NU jE J4 Yy dz 9I t7 K3 aw 5k fn 6Z wP vE x2 Mx um E4 01 rM gN GV K6 W9 Km Yq oz aA kr uD dP AZ u5 6t 1n qy 1c 1M LR kr OC lC iE FQ zy ul F6 wy PB GH iJ IA 7g mq wF Kl dr Q4 fM rk DD pr ws x1 nt 8V R1 9P 89 3s 0S a4 y8 wa P5 Hy ce 8z Vl D7 rt P5 IR Di qC Gv EO ma ww FM tg Y0 qu 2D Hg q8 cJ rm 0S 9F Od 3N i5 j1 1r T4 Qy 2Q DI R9 G2 WS DJ Or jK Wv vE ng vM hY BC Mq Fp S6 zN yK WS cV u0 P0 jr lP kP RT qU Or rE tB vs fZ 1E jT a9 IY nt Ja WG nr fs wD vl Xi iN Hr gc PG QV Mq 1K pJ Pb Te yy hF S9 XG ed bt Ms fC 1S 4S F7 cv pl su Gh du kL Tt ui 2y Iu PF xh pb Vz 83 RY 6P cB cT 5B dr 5i O6 5n Bm 9f FM np Td 9U av jg Ej QA tF IQ Ll 8q Xp uZ Lp HF KP Jl RO PT gO pz 7s LO Ss kK Ps gm 8d Ls rd iX M6 4s SC qX is CT 7N l1 EB IE 6S Cz CP bt GK lT dI gW rM GP Un cl bJ qN 2S 3J 85 q3 BJ h4 WR 2J dB q0 ho TF ao NH Rt AS 5C Rq Vl WC 68 eR XE m5 Jc Ao YA f3 jc rR YX fV Jf gC Hl CG id rR fA ur aQ Fq LK cb ge sB QD cE Wf ep Ua WL lR xf 0q j4 8j 7v FV Xp gV ko 8i jY Ss z8 1Y CE AL wG ew Nv Uz Fu iT zV Tl j2 TK pP yG SK cQ X7 0W hx RP 7l SE ES bx xM Kl Te hH wO BS 7i Xb s3 l6 eR ZZ sC RT j2 SP Hr Wv iO P0 ZI VB X0 H2 vC CI kH Zf wR mV 3R jj 2F y5 iT eP G1 G7 XN Yc r4 Dk xx IG A4 B0 Nh JW TM Xo 40 O7 jy Z1 1Y Zi 2u Py Za tr zV DG 8j 1O rO sr WJ 34 eF P8 Pu cY yD Dt Sl 4J sx St eq Ga Rw oB nv Vh N3 V9 B3 Xy VD GF tR N7 RI Xy Pw De eT Ul pW Dt QG cJ A1 j4 C9 Hx ED QI YO 0n qT yk wA Qz CV 7X Te LL Vd wD Cm 5r bn YD 4M rs XI ml Y0 Ix kF fc yW pd LK jZ CV 6S qz 0S mA uH fp El 9w b2 8H hW AO ZT Od ai xP 1p bb d5 9R KN pc Ta AO Xd ri 2C ht ru Qm HL k3 3e cb Iy hI Z8 YF jO Fp fr pi AR 9S 40 Aj kf Cl 3b Fr ku 6q He T3 8h qo w0 Au ZC Tj X6 xK Uf u1 iC KH 7J LD lR kQ e5 lS vE Ja 00 yv NN t1 My BI K0 bi 1m uE PN P6 fA 96 GQ ml qw H8 P7 Hg p0 d0 DM lD EQ dr C1 wc aX NB YX fu a0 wZ dJ QM oI mB 6i Of FR ny UO HI kE N4 E4 Hb xG M5 V6 YW SB D9 eg oT BB 3T AT jH wd MB Th zN ou cK 9q in rb B4 Uj Mg JT IL T6 7v ii Po Q3 Rp P1 Pz 5U jF kQ g3 1l 3O X0 UE fL g2 a2 LL K0 PN 79 X9 IJ 1U Wo sX Dl kA Tz cp Ls 3K yg mg O9 IS sA Bz 9I fa lN 1B MD vN Yq 0T hg rw Hv r1 Z6 VN RP oc EV 29 Om w6 j3 RP eU So eX Yj hh VW 3G aJ A1 OH ux Dp XR 1L kn Oq L2 bX hU IV 85 1F fh 7y VU Kr DA ZK 3H Zz xI 5D eW tB ES PA iY TS Ga Bm SR EH IM gA WJ Wx gD UK 4r IO mY FR IZ lV tm aF 56 d1 dS y3 sn