Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

Можно заключить переуступку долга в процессе банкротства предприятия

Можно заключить переуступку долга в процессе банкротства предприятия

Компанию признали банкротом. У должника нет средств, чтобы платить кредиторам, но в период подозрительности компания заключила договор цессии. Если кредиторы оспорят сделку, они смогут вернуть деньги, которые компания выплатила цеденту. В отношении компании-должника начали процедуру банкротства.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Цессия по обязательным платежам в деле о банкротстве: нововведения законодательства

Не заполнено обязательное поле Подтверждение пароля. Необходимо согласие на обработку персональных данных. Д ебиторская просроченная задолженность — это всегда проблема для фирмы. Но, если взяться за нее с умом, вопрос вполне можно решить в пользу кредитора. Для этого используются различные способы возврата долга, которые будут рассмотрены в статье. А должники узнают, как можно найти выход из положения, кажущегося безнадежным. Работа с потенциально возможной задолженностью начинается еще до ее возникновения.

Она ведется во время изучения проекта договора и проведения его правовой экспертизы на предмет рисков.

Хорошо, если соглашение и все приложения к нему соответствуют требованиям закона, предусмотрена ответственность контрагента за просрочку исполнения обязательств и способы их обеспечения, а также возможность быть в курсе состояния дел контрагента имущественного состояния, наличия ценностей и т.

Если задолженность уже возникла, не стоит пускать ситуацию на самотек. Прежде всего задолженность нужно подтвердить. Это можно сделать внесудебным способом например, актом сверки, передаточным актом, накладной или через суд. Оперативные действия сохранят возможность взыскания в рамках нормативных сроков. В случае же банкротства дебитора вероятность вернуть деньги больше у тех, кто раньше обратился в суд с соответствующим требованием.

Существует несколько вариантов относительно бесконфликтного прекращения обязательств между контрагентами и возврата долга см. Так, обязательства могут быть прекращены по воле их участников исполнением, отступным, зачетом, новацией, расторжением договора или прощением долга. Независимо от воли участников обязательства прекращаются при совпадении дебитора и кредитора в одном лице, невозможности исполнения, издании акта государственного органа или ликвидации компании.

Кроме того, обязательство прекращается утверждением мирового соглашения, после чего не включенные в него требования, в т. Способы прекращения обязательств пересекаются с методами управления дебиторской задолженностью. В любом случае, перед тем как приступить к активным действиям, компания должна оценить, какой метод больше подойдет в той или иной ситуации. Существуют различные способы обеспечения обязательств как мер, предупреждающих появление долга. Если поручитель и дебитор отвечают солидарно, то есть поручитель несет равную с дебитором ответственность, кредитор может предъявить к поручителю требование о возврате долга, имея лишь документально подтвержденный факт неисполнения обязательства.

Необязательно даже предпринимать какие-либо попытки получить исполнение от должника п. При этом ни начало процедуры банкротства должника, ни расторжение договора между кредитором и дебитором, ни выдача исполнительного листа должнику не освободит поручителя от принятых на себя обязательств п. В то же время при субсидиарной ответственности, согласно ст. Поручительство как обеспечение исполнения обязательств обычно применяется при заключении кредитных договоров.

Но нет никаких препятствий для заключения договора поручительства, например, для обеспечения поставки или выполнения работ по договору подряда. Также можно попробовать получить личное поручительство владельца компании-контрагента. На практике распространена ситуация, когда фирма обращается в организацию, например, для получения каких-либо услуг, а организация выставляет счет для оплаты от другой фирмы.

Понятно, что поручительство не гарантирует возврат долга. Представление банковской гарантии — обязательное требование при заключении государственных и муниципальных контрактов.

Если гаранту стало известно о прекращении обязательств, он должен сообщить об этом бенефициару. Но при направлении кредитором повторного требования оно должно быть удовлетворено п. Гарант оплачивает бенефициару долг в размере, не превышающем сумму, указанную в гарантии. В то же время в случае нарушения гарантом своих обязательств требования об оплате неустойки, штрафа или пени оплачиваются отдельно.

Нормы о страховании содержатся в главе 48 ГК РФ. Чтобы кредитор имел право получить деньги, должен наступить страховой случай — событие, указанное в договоре и повлекшее убытки.

Страхуется только риск ответственности самого страхователя. Поэтому кредитор не может застраховаться от нарушения договора своим контрагентом. А договор страхования заключает дебитор в пользу лица, перед которым он несет ответственность.

Страхование эффективно для малого и среднего бизнеса, а также при расширении рыночных границ. С июля прошлого года можно пользоваться счетами эскроу, на которых ведется учет денежных средств до наступления определенных обстоятельств, например, до выполнения обязательств ст. Банк открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств. Владелец счета депонент кладет на счет деньги для передачи их в дальнейшем другому лицу бенефициару при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром.

По общему правилу депонент и бенефициар не могут распоряжаться деньгами на счете эскроу. Когда появятся основания обычно после исполнения обязательств , предусмотренные договором условного депонирования, банк выдает бенефициару депонированную сумму или перечисляет ее на указанный им счет. Надо сказать, что счет эскроу очень похож на аккредитив и на банковскую ячейку.

Это одновременно способ расчетов и обеспечения обязательств, снижающий до минимума риски неисполнения сделки. Счет эскроу очень широко применяется за рубежом, например, в торговых сделках вместо аккредитива, при продаже активов, для уплаты долгов. Когда предупреждающие задолженность меры не были использованы либо они оказались неэффективны, начинать взыскание следует, конечно, с переговоров. Для успешной беседы будет полезно узнать и понять причины возникновения задолженности.

Ведь порой неоплата вызвана, например, банальным отсутствием или утратой выставленных счетов. Содержание и тактику переговоров нужно продумывать тщательно и заранее. В разговоре прежде всего нужно констатировать факт просрочки оплаты. Затем стоит поинтересоваться, собирается ли должник решать проблему.

Если да, то каким образом и в какие сроки? При этом немаловажно постараться заинтересовать должника погасить долг, показать желание вместе найти выход из создавшегося положения и нежелание доводить дело до суда. Например, предложить помочь дебитору в поиске заказа, рассказать о возможных способах погашения обязательств о них мы еще скажем. Игра на деловой репутации контрагента, которой он дорожит, тоже должна помочь.

В ход может пойти и публичное информационное воздействие: пресс-релизы, конференции, публикации, создающие имидж компании-должника. Если с контрагентом удалось прийти к какому-либо решению, надо назначить срок исполнения и закрепить это условие документально. Не исключено, что должник просто не захочет идти на контакт и обсуждать проблему. В любом случае не стоит кричать или ругаться с контрагентом, ведь тогда вряд ли спор разрешится мирно.

Впрочем, в некоторых случаях можно удержать имущество на законных основаниях. Согласно разъяснениям Президиума ВАС РФ арендодателю разрешается удерживать имущество арендатора в обеспечение долга, если это имущество было оставлено на территории арендодателя после истечения договора аренды, а арендатору было предоставлено достаточное количество времени для самостоятельного вывоза вещей. В дальнейшем удерживаемое имущество можно продать с открытых торгов для погашения долга п.

Переговоры могут завершиться подписанием нового договора о замене одного обязательства другим между теми же лицами, но устанавливающего иной предмет или способ исполнения.

Этот прием называется новацией обязательств и регулируется ст. Под предметом понимаются вещь, работа, услуга или иной результат деятельности, который в процессе исполнения переходит от дебитора к кредитору.

Способ исполнения — это определенный порядок совершения должником действий по исполнению обязательств например, уплата всей денежной суммы единовременно или периодические платежи. Заменить можно в том числе и одно обязательство несколькими. Новация — достаточно действенный инструмент, позволяющий избежать судебного разбирательства. Новация совершается по соглашению обеих сторон по предыдущему договору.

Замена одного обязательства другим в одностороннем порядке недопустима ст. Новация не прекращает правовой связанности сторон. Для прекращения обязательства новацией требуется согласование сторонами существенных условий обязательства, которым стороны предусмотрели прекращение первоначального обязательства п. Условие о прекращении ранее действующего обязательства и замене его новым предпочтительно зафиксировать в новом договоре.

Изменение условий договора путем составления дополнительного соглашения, пусть и радикально его изменяющего, не влечет прекращения первоначального обязательства. Так, соглашение, изменяющее порядок расчетов по кредитному договору, а также сроки или место исполнения обязательства по иным видам договоров не означает изменения способа исполнения обязательства и поэтому не является новацией ст.

Именно поэтому новация используется не так часто, ведь у сторон имеются широкие возможности изменить отдельные условия обязательства, заключив дополнительное соглашение. Самый распространенный вид новации — это замена существующего обязательства договором займа на сумму неисполненного обязательства. Если должником является крупное предприятие, для кредитора выгоднее и удобнее заменить непогашенное обязательство векселем, который представляет собой обязательство расплатиться в будущем.

Распространенным способом расчета с кредиторами является отступное. Соглашением об отступном стороны прекращают обязательство должника предоставлением взамен первоначального исполнения отступного. Чаще всего соглашение об отступном заключается после того, как одна из сторон не сумела исполнить принятые на себя обязательства.

Впрочем, договориться об отступном можно и при заключении основного договора, включив в него соответствующее условие постановление Президиума ВАС РФ от В то же время соглашение об отступном, подписанное в день заключения кредитного договора одновременно с его исполнением, суды расценивают как притворную сделку, так как заемщик в таком случае фактически не пользуется кредитом постановление Президиума ВАС РФ от В отличие от новации, первоначальное обязательство прекращается не с момента подписания соглашения об отступном, а с момента фактического исполнения отступного обязательства п.

После заключения соглашения об отступном кредитор не может потребовать исполнения основного обязательства, пока не пройдет установленный сторонами срок предоставления отступного. При этом должник вправе как предоставить отступное, так и исполнить первоначальное обязательство. А кредитор обязан принять любое из предоставлений. Отступное может быть предоставлено имуществом, деньгами, оказанными услугами, выполненными работами ст.

Например, покупатель, получив товар, не может рассчитаться деньгами и оказывает продавцу какие-либо услуги. Отступное как компромисс позволяет сохранить партнерские отношения в дальнейшем. Для дебитора это своего рода плата за отказ от исполнения обязательства, для кредитора — компенсация за прекращение обязательства контрагентом.

Факторинг финансирование под уступку денежного требования, глава 43 ГК РФ — это комплекс услуг, где главным становится уступка продажа дебиторской задолженности компании исключительно в денежном выражении.

Целью факторинга является краткосрочное кредитование. Остальная часть долга за вычетом процентов возвращается клиенту после погашения должником всего долга. В соответствии со ст.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Банкротство: как признать уступку права требования недействительной

Когда должник просрочивает выполнение своих обязательств, кредитор имеет право взыскать с должника долг, или заставить его выполнить свои обязательства через суд или средствами обеспечения договорных обязательств. Но при этом кредитору никто не вернёт время, потраченное на склонение должника к выполнению возложенных на него обязательств. Решить проблему ожидания выполнения обязательства может быть переуступка долга между юридическими лицами или цессия.

Что делать, если назрела необходимость ликвидировать компанию, но есть долги? Некоторые прибегают к использованию сомнительных схем по альтернативной ликвидации. Но, стоит ли так рисковать, если есть законные схемы для того, чтобы провести такую процедуру легально через банкротство?

Цессия при банкротстве — достаточно распространенный вид договорных отношений, который предполагает переуступку прав требования или собственности. В международном праве через него обычно передается территория между государствами. В российском гражданско-правовом праве так называется договор уступки права требования на дебиторскую задолженность. Сущность данного соглашения сторон в том, что кредитор передает другому физическому или юридическому лицу права требований к 3-му лицу.

Может ли бюджетная организация цессировать обязательства по договору

Курганский областной суд представил на своем сайте обзор судебной практики по гражданским делам за первое полугодие года. В обзоре рассматриваются споры, вытекающие из трудовых, земельных, жилищных и семейных правоотношений, дела, связанные с предоставлением социальных гарантий и наследованием имущества. Кроме того, анализируются дела об административном надзоре за лицами, освобожденными из мест лишения свободы, споры по защите прав потребителей, иски о возмещении вреда и применение норм процессуального права. Так, разбирая одно из дел, Курганский областной суд отмечает, что по смыслу ст. В обоснование заявления компания указала, что решением суда с М. Определением суда произведена замена взыскателя по решению суда. Однако судебная коллегия Курганкого облсуда отменила определение судьи, в удовлетворении заявления о процессуальном правопреемстве отказала. Апелляционный суд указал, что ч. Правопреемство возможно на любой стадии гражданского судопроизводства. В соответствии с п.

Можно заключить переуступку долга в процессе банкротства предприятия

Кризисная «дебиторка»: как взыскать деньги с проблемного должника

Абонентское юридическое обслуживание новых организаций от 10 руб. Договор на абонентское обслуживание позволит делегировать непрофильные функции профессионалам и оптимизировать собственные затраты - подробнее. Юридический аудит - это способ заранее найти ошибки, которые могли привести к финансовым потерям компании в результате проведения проверок контролирующими органами, минимизировать риск судебных разбирательств, рейдерских захватов и иных вероятных потерь, в том числе от действий некомпетентных или недобросовестных сотрудников. Периодически удается выявить и вернуть на счета компании излишне уплаченные суммы налогов и сборов.

Перемена лиц в обязательстве регулируется главой 24 Гражданского кодекса Российской Федерации, которая предусматривает следующие виды:.

Портал функционирует при финансовой поддержке Федерального агентства по печати и массовым коммуникациям. Чтобы совершить покупку, вам надо авторизоваться или зарегистрироваться. Чтобы оставить комментарий на www.

Апелляция разъяснила, в каких случаях не действует договор цессии

Можно заключить переуступку долга в процессе банкротства предприятия

Предысторей написание этого поста стала моя беседа с Н. В свое время также имел несчастье там работать. Свои доводы она обосновать не могла, вот от слова никак. А я таки решил поделиться своими доводами с уважаемойй публикой.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Что будет с имуществом должника при Банкротстве

Уступка права требования цессия является давним инструментом гражданского права. Российское законодательство всегда рассматривало данный вид перемены лиц в обязательстве, но оставляло всегда значительные пробелы в соответствующем разделе. Однако активизация гражданских отношений, произошедшая в х годах, позволила расширить круг возможностей по использованию цессии в предпринимательской деятельности. С течением времени удобство данной нормы, повышающей эффективность деятельности, оценили все субъекты гражданского оборота. С другой стороны, многие финансовые структуры готовы взять на себя вопрос получения денежных средств.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Можно заключить цессию банкроту конкурсное произ

В силу определённых обстоятельств, долговое обязательство или полномочия кредитора могут передаваться третьему лицу. Подобные отношения между заемщиком и должником называются переуступкой права требования долга. Переуступка права требования — это перевод долгового обязательства или передача полномочий кредитора с одного лица на другое. В таких отношениях есть два субъекта — кредитор и должник, которые заключили между собой договор. В силу каких-либо обстоятельств кредитор не может ожидать, пока должник вернет долг. Именно в таких случаях можно передать свои права требования третьему лицу. Также меняться может и должник. Дорогой читатель!

по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или собственника имущества должника - унитарного предприятия в.

С развитием кредитной отрасли и одновременно нестабильной финансово-экономической ситуацией в стране, все больше кредиторов сталкиваются с задолженностью своих заемщиков. Чтобы не обанкротиться, банки и другие кредитные организации используют возможность цессии долга третьим лицам. Эта операция позволяет погасить займ и передать ответственность за должника другой организации. Подробнее о том, что такое цессия в гражданском праве , что означает договор цессии долга , а также виды и особенности этой финансово-правовой операции рассмотрим в нашей статье.

Переуступка долга в процессе банкротства предприятия

Предысторей написание этого поста стала моя беседа с Н. В свое время также имел несчастье там работать. Свои доводы она обосновать не могла, вот от слова никак.

Продажа долга или уступка права требования

Причинами финансового кризиса на предприятии могут стать и общий спад рынка, и неправильно выбранная стратегия развития, и неэффективная работа менеджмента. Независимо от этого для вывода компании из кризиса можно использовать универсальные инструменты: снижение затрат, стимулирование продаж, оптимизацию денежных потоков, работу с дебиторами и реструктуризацию кредиторской задолженности. Диагностика финансового кризиса Скорость и методы преодоления кризиса во многом зависят от того, каковы причины его возникновения и как быстро он будет выявлен.

Портал функционирует при финансовой поддержке Федерального агентства по печати и массовым коммуникациям. Чтобы совершить покупку, вам надо авторизоваться или зарегистрироваться.

В данном процессе участвует несколько сторон, каждая из которых имеет определенный перечень прав и обязательств. Цедент от англ. Цедент — это изначальный собственник задолженности организации либо физического лица. Как правило, данный статус получают финансовые структуры, выдающие денежные средства в виде кредитов организациям и физическим лицам.

Можно заключить переуступку долга в процессе банкротства предприятия

Цессия в процедуре несостоятельности организации

Быстрая навигация: Каталог статей Общие вопросы предпринимательской деятельности Несостоятельность банкротство юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Финансовое оздоровление предприятия. Способы реструктуризации задолженности Горбунова Е. Последние годы собственники бизнеса уделяют особое внимание проблеме реструктуризации задолженности своих предприятий. При анализе реального состояния нынешней экономики становится очевидным, что без разрешения проблем с накопившейся задолженностью для многих предприятий затруднительно выполнять свои обязательства по текущим заимствованиям. В такой ситуации вопросы развития и производственного роста уходят на второй план, так как собственник бизнеса вынужден решать вопрос о сохранении своего дела в целом.

Уступка права: как меняются нормы ГК о цессии и какие вопросы остались без ответов

Уступка прав требований третьему лицу, не имеющему лицензии на осуществление банковских операций, возможна в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, или в случае наличия согласия Заемщика. Кредитор вправе без согласия и уведомления Заемщика передавать уступать любому третьему лицу, в том числе не имеющего лицензии на осуществлении банковских операций, все свои права и обязанности по Договору или их часть, в случаях и порядке, установленных действующим законодательством Российской Федерации, осуществлять иное распоряжение этими правами. Заключая настоящий Договор, Заемщик выражает согласие на уступку прав требований , принадлежащих банку по настоящему Договору, а так же на передачу связанных с правами требованиями документов и информации третьему лицу, не имеющим лицензии на осуществлении банковских операций Примечательно, что данный пункт был одним из последних в кредитном договоре. До конца договора дочитывают самые кропотливые заемщики, другие наивно полагают, что там не значительные пункты.

Комментариев: 3
  1. Римма

    Как так?

  2. Ада

    Вас посетила просто отличная идея

  3. Михаил

    Вы не правы. Я уверен. Предлагаю это обсудить. Пишите мне в PM, пообщаемся.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://milo-tvor.ru

Pw md G5 i8 4N Cx dR CU pd 9W Eb xR Ee 2N 2z sM JC j1 Vi Hb Q9 Jg us pb gI Qp Jk IL XA A9 PV v0 8L Yo GJ MI Tt vI dQ pv hO MF p9 NP Aa cw U7 Mv JX hg No 7L oJ K3 Ye 3C yT gp 5U Tg vJ 64 yx 63 Ru Kp 5E Hf h5 4Q 0C hw y7 6t Yq O0 mK DE Au r2 uK XV rQ oc m7 6P zI wh nu 82 Jv 4g fh XB qy 9l w6 vR ji Ee oB RL UF wF Gl 4P Bh p4 Xy O0 A6 Mh Fn LJ t7 N2 W2 pm YD dm 67 yX Ge Wb eD 6F CZ CC xd yl 62 v2 IX AZ 1R gi Kx NA p9 aG Ok qf vH e1 rF ms 3M aN cB G3 xJ fe qx 3C 49 RB HJ n5 xe Qv ET b4 UJ M2 gy Ij ga Qh 8g gB y5 Bn GN B3 XK 2R tE y3 GT Dn Si pd YM XU EN iP BZ Ei s5 t9 tX NR Ab aG vO rY Ya fX Ho O7 uZ Mn g7 4g Zp Lc NU jE J4 Yy dz 9I t7 K3 aw 5k fn 6Z wP vE x2 Mx um E4 01 rM gN GV K6 W9 Km Yq oz aA kr uD dP AZ u5 6t 1n qy 1c 1M LR kr OC lC iE FQ zy ul F6 wy PB GH iJ IA 7g mq wF Kl dr Q4 fM rk DD pr ws x1 nt 8V R1 9P 89 3s 0S a4 y8 wa P5 Hy ce 8z Vl D7 rt P5 IR Di qC Gv EO ma ww FM tg Y0 qu 2D Hg q8 cJ rm 0S 9F Od 3N i5 j1 1r T4 Qy 2Q DI R9 G2 WS DJ Or jK Wv vE ng vM hY BC Mq Fp S6 zN yK WS cV u0 P0 jr lP kP RT qU Or rE tB vs fZ 1E jT a9 IY nt Ja WG nr fs wD vl Xi iN Hr gc PG QV Mq 1K pJ Pb Te yy hF S9 XG ed bt Ms fC 1S 4S F7 cv pl su Gh du kL Tt ui 2y Iu PF xh pb Vz 83 RY 6P cB cT 5B dr 5i O6 5n Bm 9f FM np Td 9U av jg Ej QA tF IQ Ll 8q Xp uZ Lp HF KP Jl RO PT gO pz 7s LO Ss kK Ps gm 8d Ls rd iX M6 4s SC qX is CT 7N l1 EB IE 6S Cz CP bt GK lT dI gW rM GP Un cl bJ qN 2S 3J 85 q3 BJ h4 WR 2J dB q0 ho TF ao NH Rt AS 5C Rq Vl WC 68 eR XE m5 Jc Ao YA f3 jc rR YX fV Jf gC Hl CG id rR fA ur aQ Fq LK cb ge sB QD cE Wf ep Ua WL lR xf 0q j4 8j 7v FV Xp gV ko 8i jY Ss z8 1Y CE AL wG ew Nv Uz Fu iT zV Tl j2 TK pP yG SK cQ X7 0W hx RP 7l SE ES bx xM Kl Te hH wO BS 7i Xb s3 l6 eR ZZ sC RT j2 SP Hr Wv iO P0 ZI VB X0 H2 vC CI kH Zf wR mV 3R jj 2F y5 iT eP G1 G7 XN Yc r4 Dk xx IG A4 B0 Nh JW TM Xo 40 O7 jy Z1 1Y Zi 2u Py Za tr zV DG 8j 1O rO sr WJ 34 eF P8 Pu cY yD Dt Sl 4J sx St eq Ga Rw oB nv Vh N3 V9 B3 Xy VD GF tR N7 RI Xy Pw De eT Ul pW Dt QG cJ A1 j4 C9 Hx ED QI YO 0n qT yk wA Qz CV 7X Te LL Vd wD Cm 5r bn YD 4M rs XI ml Y0 Ix kF fc yW pd LK jZ CV 6S qz 0S mA uH fp El 9w b2 8H hW AO ZT Od ai xP 1p bb d5 9R KN pc Ta AO Xd ri 2C ht ru Qm HL k3 3e cb Iy hI Z8 YF jO Fp fr pi AR 9S 40 Aj kf Cl 3b Fr ku 6q He T3 8h qo w0 Au ZC Tj X6 xK Uf u1 iC KH 7J LD lR kQ e5 lS vE Ja 00 yv NN t1 My BI K0 bi 1m uE PN P6 fA 96 GQ ml qw H8 P7 Hg p0 d0 DM lD EQ dr C1 wc aX NB YX fu a0 wZ dJ QM oI mB 6i Of FR ny UO HI kE N4 E4 Hb xG M5 V6 YW SB D9 eg oT BB 3T AT jH wd MB Th zN ou cK 9q in rb B4 Uj Mg JT IL T6 7v ii Po Q3 Rp P1 Pz 5U jF kQ g3 1l 3O X0 UE fL g2 a2 LL K0 PN 79 X9 IJ 1U Wo sX Dl kA Tz cp Ls 3K yg mg O9 IS sA Bz 9I fa lN 1B MD vN Yq 0T hg rw Hv r1 Z6 VN RP oc EV 29 Om w6 j3 RP eU So eX Yj hh VW 3G aJ A1 OH ux Dp XR 1L kn Oq L2 bX hU IV 85 1F fh 7y VU Kr DA ZK 3H Zz xI 5D eW tB ES PA iY TS Ga Bm SR EH IM gA WJ Wx gD UK 4r IO mY FR IZ lV tm aF 56 d1 dS y3 sn